ملخص المقال عن مصلحة الضرائب وإيرادات الإيجار
1. طرق مصلحة الضرائب يمكنها معرفة إيرادات الإيجار: يمكن لمصلحة الضرائب اكتشاف دخل الإيجار من خلال التدقيقات الضريبية والأوراق العقارية والسجلات العامة والمعلومات من المخالفات. يمكن أن يؤدي الفشل في الإبلاغ عن دخل الإيجار إلى عقوبات وتهمة جنائية محتملة.
2. كيف يتم إبلاغ إيرادات الإيجار إلى مصلحة الضرائب: يجب إدراج دخل الإيجار في إجمالي دخلك ، والذي يتضمن أي دفعة مستلمة لاستخدام أو احتلال الممتلكات. يمكن خصم النفقات المتعلقة باستئجار العقار من إجمالي دخل الإيجار.
3. كيف يجد مصلحة الضرائب دخلًا غير مُبلغ: يتلقى مصلحة الضرائب معلومات من أطراف ثالثة ، مثل أرباب العمل والمؤسسات المالية. يقارنون هذه المعلومات بما تقوم بإبلاغه عن الإقرار الضريبي لتحديد التناقضات المحتملة.
4. معدلات الضريبة على إيرادات الإيجار: يختلف معدل الضريبة على دخل الإيجار بناءً على أقواس الدخل. على سبيل المثال ، في عام 2023 ، يتراوح معدل الضريبة من 10 ٪ إلى 24 ٪ ، اعتمادًا على مبلغ إيرادات الإيجار المكتسبة.
5. مشغلات مراجعة مصلحة الضرائب: قد يتم تشغيل التدقيق إذا كان هناك تناقضات في الدخل المبلغ عنه ، مثل كسب أكثر في نموذج W-2 الخاص بك مما هو مذكور في الإقرار الضريبي الخاص بك.
6. مجموعات ذات معدلات تدقيق أعلى: الأفراد ذوي الدخل المنخفض ، وخاصة السود ، لديهم معدل تدقيق أعلى ، خاصة عند المطالبة بالائتمان الضريبي المكتسب (EITC).
7. عقوبات لعدم الإبلاغ عن إيرادات الإيجار: قد يخضع الملاك الذين يفشلون في الإبلاغ عن دخل الإيجار للعقوبات التي يفرضها مصلحة الضرائب ، بما في ذلك عقوبة “الفشل في الدفع” ، والتي تتراكم بمعدل 0.05 ٪ شهريًا بحد أقصى 25 ٪.
أسئلة وأجوبة
1. هل يمكن لمصلحة الضرائب معرفة إيرادات الإيجار?
نعم ، يمكن لمصلحة الضرائب اكتشاف دخل الإيجار من خلال عمليات التدقيق الضريبية والأوراق العقارية والسجلات العامة ونصائح من المخالفات.
2. كيف ينبغي إبلاغ إيرادات الإيجار إلى مصلحة الضرائب?
يجب تضمين إيرادات الإيجار في إجمالي دخلك. ويشمل ذلك أي دفعة تم استلامها لاستخدام أو احتلال الممتلكات. يمكنك خصم النفقات المتعلقة باستئجار العقار من إجمالي دخل الإيجار الخاص بك.
3. كيف تحدد مصلحة الضرائب الدخل غير المبلغ عنه?
يقارن مصلحة الضرائب المعلومات التي أبلغ عنها أطراف ثالثة ، مثل أرباب العمل والمؤسسات المالية ، بالمعلومات المتعلقة بإقرارك الضريبية. قد يؤدي أي تباينات إلى مزيد من التحقيق.
4. ما مقدار الضريبة التي يأخذها مصلحة الضرائب من إيرادات الإيجار?
يعتمد معدل الضريبة على دخل الإيجار على شريحة الدخل الخاصة بك. في عام 2023 ، تتراوح معدلات الضريبة من 10 ٪ إلى 24 ٪.
5. ما الذي يمكن أن يؤدي إلى تدقيق مصلحة الضرائب?
قد يتم تشغيل التدقيق إذا كان هناك تناقضات في الدخل المبلغ عنه ، مثل كسب أكثر مما تم الإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي الخاص بك.
6. من المرجح أن يتم تدقيقه من قبل مصلحة الضرائب?
الأفراد ذوي الدخل المنخفض ، وخاصة السود الذين يطالبون بائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) ، لديهم معدل تدقيق أعلى.
7. ما هي العقوبات لعدم الإبلاغ عن إيرادات الإيجار?
يمكن أن يواجه الملاك الذين يفشلون في الإبلاغ عن دخل الإيجار عقوبات فرضها مصلحة الضرائب ، بما في ذلك عقوبة “الفشل إلى الدفع” ، والتي تتراكم بمعدل 0.05 ٪ شهريًا بحد أقصى 25 ٪.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل يمكن أن تعرف مصلحة الضرائب على إيرادات الإيجار
تشمل الطرق التي يمكن أن تعرف بها مصلحة الضرائب على إيرادات الإيجار عمليات تدقيق ضريبة التوجيه والأوراق العقارية والسجلات العامة والمعلومات من المبلغين عن المخالفات. قد يخضع المستثمرون الذين لا يبلغون عن دخل الإيجار للعقوبات المتعلقة بالدقة ، وعقوبات الاحتيال المدني ، والتهم الجنائية المحتملة.
مخبأة
32 “الارتفاع =” 32 “] كيف يتم الإبلاغ عن إيرادات الإيجار إلى مصلحة الضرائب
يجب أن تتضمن عمومًا في إجمالي دخلك جميع المبالغ التي تتلقاها كإيجار. دخل الإيجار هو أي دفعة تتلقاها لاستخدام أو احتلال الممتلكات. يمكن خصم نفقات تأجير الممتلكات من إجمالي دخل الإيجار الخاص بك. تقوم عمومًا بخصم نفقات الإيجار الخاصة بك في السنة التي تدفعها لها.
مخبأة
32 “الارتفاع =” 32 “] كيف يجد مصلحة الضرائب دخلًا غير مُبلغ عنه
يتلقى مصلحة الضرائب معلومات من أطراف ثالثة ، مثل أرباب العمل والمؤسسات المالية. باستخدام نظام تلقائي ، تقارن وظيفة Underreporter (AUR) المعلومات التي أبلغ عنها أطراف ثالثة بالمعلومات المذكورة عند عودتك لتحديد التناقضات المحتملة.
32 “الارتفاع =” 32 “] كم يأخذ مصلحة الضرائب من إيرادات الإيجار
كيف يتم فرض ضرائب إيرادات الإيجار
| معدل الضريبة (2023) | أعزب |
|---|---|
| 10 ٪ | $ 0 – 11000 دولار |
| 1،100 دولار بالإضافة إلى 12 ٪ من أي شيء على دخل أقصى السابق | $ 11،001 – 44،725 دولار |
| 5،147 دولار بالإضافة إلى 22 ٪ من أي شيء على دخل أقصى السابق | 44،726 دولار – 95375 دولار |
| 16،290 دولارًا بالإضافة إلى 24 ٪ من أي شيء على دخل أقصى السابق | 95376 دولار – 182،100 دولار |
مخبأة
32 “الارتفاع =” 32 “] ما الذي يؤدي إلى تدقيق مع مصلحة الضرائب
ما الذي يؤدي إلى تدقيق مصلحة الضرائب ، يتم تشغيل الكثير من إشعارات التدقيق التي يرسلها مصلحة الضرائب تلقائيًا إذا ، على سبيل المثال ، يشير نموذج ضريبة الدخل من W-2 إلى أنك ربحت أكثر مما أبلغت عنه عند عودتك. قسم خدمة الدفاع عن مصلحة الضرائب.
32 “الارتفاع =” 32 “] من يتم تدقيقه من قبل مصلحة الضرائب
معدلات التدقيق حسب الدخل السنوي المبلغ عنه
إن الأشخاص السود ذوي الدخل المنخفض لديهم ما يقرب من معدل تدقيق أعلى بنسبة 3 في المائة من الأشخاص غير السود ذوي الدخل المنخفض. إذا كنت رجلًا أسودًا واحدًا مع المعالين يدعي الائتمان الضريبي المكتسب (EITC) ، فلديك 7.73 ٪ فرصة لتدقيقها من قبل مصلحة الضرائب في أي سنة معينة.
32 “الارتفاع =” 32 “] ماذا يحدث إذا لم تقم بالإبلاغ عن دخل الإيجار إلى مصلحة الضرائب
تعرف على العقوبات المحتملة
يمكن لمصلحة الضرائب فرض عقوبات على الملاك الذين يفشلون في الإبلاغ عن دخل الإيجار. إذا كان الفشل في تقديم خطأ مشروع ، فسيقوم مصلحة الضرائب بجمعهم "عدم الدفع" العقوبة التي تتراكم بمعدل 0.05 في المائة شهريًا بحد أقصى 25 في المائة من إجمالي الضريبة المستحقة.
32 “الارتفاع =” 32 “] ماذا يحدث إذا كانت نفقاتي أكثر من دخل الإيجار الخاص بي
عندما تتجاوز نفقاتك من عقار تأجير دخل الإيجار الخاص بك ، فإن الممتلكات الخاصة بك تنتج صافي خسارة تشغيل. غالبًا ما يحدث هذا الموقف عندما يكون لديك رهن عقاري جديد ، لأن فائدة الرهن العقاري هي مصاريف قابلة للخصم.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل يحصل مصلحة الضرائب على كل الدخل غير المبلغ عنه
الدخل غير المبلغ عنه: سوف يلتقط مصلحة الضرائب هذا من خلال عملية المطابقة الخاصة بهم إذا فشلت في الإبلاغ عن الدخل. مطلوب من الأطراف الثالثة الإبلاغ عن دخل دافعي الضرائب إلى مصلحة الضرائب ، مثل أرباب العمل والبنوك وشركات الوساطة.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما الذي يؤدي إلى تحقيق مصلحة الضرائب
يمكن بدء التحقيقات الجنائية من المعلومات التي تم الحصول عليها من داخل مصلحة الضرائب عندما يكتشف وكيل الإيرادات (مراجع) أو مسؤول الإيرادات (التحصيل) أو محلل الاستقصاء الاحتيال المحتمل.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما يرفع أعلام حمراء مع مصلحة الضرائب
بعض الأعلام الحمراء للمراجعة هي أرقام مستديرة ، أو دخل مفقود ، أو خصومات مفرطة أو اعتمادات ، والدخل غير المبلغ عنها ، والائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد. يقول خبراء الضرائب إن أفضل دفاع هو الوثائق والإيصالات المناسبة.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما الذي يؤدي إلى تدقيق مصلحة الضرائب
يعد الفشل في الإبلاغ عن كل دخلك أحد أسهل الطرق لزيادة احتمالات التدقيق. يتلقى مصلحة الضرائب نسخة من النماذج الضريبية التي تتلقاها ، بما في ذلك النماذج 1099 و W-2 و K-1 وغيرها ومقارنة تلك المبالغ مع المبالغ التي تتضمنها على الإقرار الضريبي الخاص بك.
32 “الارتفاع =” 32 “] ماذا يحدث إذا لم تقم بتقليل تأجير الممتلكات مصلحة الضرائب
ما إذا كنت تختار أن تأخذ انخفاضًا لا يهم إلى مصلحة الضرائب. عندما تبيع عقارًا ، يوفق مصلحة الضرائب الرسوم على الاستهلاك الذي يجب أن تطالب به.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل من الممكن لدافعي الضرائب الحصول على إيرادات الإيجار التي لا تخضع للضرائب شرح
نعم. لا يلزم دافع الضرائب (المالك) الذي يعيش في منزل لمدة 15 يومًا على الأقل ويستأجره لمدة 14 يومًا أو أقل (الإقامة مع الحد الأدنى فيما يتعلق بالإيجار.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل من السيء إنفاق أكثر من 30 ٪ من الدخل على الإيجار
إذا كان عليك إنفاق أكثر من 30 ٪ شهريًا على الإيجار ، فستبقى أموالًا أقل من الفواتير والمشتريات المهمة ، مما يجعل من الصعب بناء المدخرات. تأكد من أن مدفوعات الإيجار الشهرية الخاصة بك لا تمنعك من سداد ديون بطاقات الائتمان أو قروضها: لا ينبغي أن يتسبب الإيجار في الانخفاض في الديون.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما هو الحد الأقصى للخسارة على عقار تأجير
يسمح بدل الخسارة العقارية الإيجار بخصم ما يصل إلى 25000 دولار في السنة خسائر من عقارات الإيجار.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل يرى مصلحة الضرائب مصرفك الخاص بك
الجواب القصير: نعم. المشاركة: ربما يعرف مصلحة الضرائب بالفعل العديد من حساباتك المالية ، ويمكن لمصلحة الضرائب الحصول على معلومات حول مقدار ما توجد.
32 “الارتفاع =” 32 “] كم سنة يمكن أن يعود مصلحة الضرائب للحصول على دخل غير مُبلغ عنه
في معظم المواقف ، يمكن أن يعود مصلحة الضرائب ثلاث سنوات. هذا يعني أنه إذا كان الإقرار الضريبي لعام 2016 الخاص بك قد تم مستحقه في أبريل 2017 ، فإن مصلحة الضرائب لديها ثلاث سنوات من أبريل 2017 لتدقيقك (إذا قمت بتقديم العائد في الوقت المناسب ، سواء قبل أو في تاريخ استحقاق أبريل).
32 “الارتفاع =” 32 “] ما الذي يؤدي إلى العلم الأحمر إلى مصلحة الضرائب
بعض الأعلام الحمراء للمراجعة هي أرقام مستديرة ، أو دخل مفقود ، أو خصومات مفرطة أو اعتمادات ، والدخل غير المبلغ عنها ، والائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد. يقول خبراء الضرائب إن أفضل دفاع هو الوثائق والإيصالات المناسبة.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما يتم وضع علامة على مصلحة الضرائب
الكثير من الخصومات التي تم التقاطها هي أكثر الأعلام الحرة التي تعمل لحسابهم الخاص. سوف يفحص مصلحة الضرائب ما إذا كنت تدير عملًا شرعيًا وتحقق ربحًا أو مجرد تحقيق القليل من المال من هوايتك.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما يؤدي عادة إلى تدقيق مصلحة الضرائب
يعد الفشل في الإبلاغ عن كل دخلك أحد أسهل الطرق لزيادة احتمالات التدقيق. يتلقى مصلحة الضرائب نسخة من النماذج الضريبية التي تتلقاها ، بما في ذلك النماذج 1099 و W-2 و K-1 وغيرها ومقارنة تلك المبالغ مع المبالغ التي تتضمنها على الإقرار الضريبي الخاص بك.
32 “الارتفاع =” 32 “] ما هي أنواع الأشياء التي تؤدي إلى تدقيق مصلحة الضرائب
فيما يلي 12 مشغلات تدقيق مصلحة الضرائب لتكون على دراية: أخطاء الرياضيات والأخطاء المطبعية. لدى مصلحة الضرائب برامج تتحقق من الرياضيات والحسابات على الإقرارات الضريبية.ذات الدخل المرتفع.الدخل غير المبلغ عنه.الخصومات المفرطة.الجدول ج.المطالبة بنسبة 100 ٪ للاستخدام التجاري للسيارة.المطالبة بخسارة على هواية.خصم مكتب المنازل.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل يمكنني تجنب استعادة الاستهلاك
إذا كنت تتطلع إلى تقليل عبء الضرائب الخاص بك ، فإن البورصة 1031 – المسمى في القسم 1031 من مصلحة الضرائب من مصلحة الضرائب – يمكن أن تساعدك. بموجب شروط البورصة 1031 ، يجب عليك الاستفادة من عائدات البيع للاستثمار في عقار استثماري آخر.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل من الأفضل أن تنخفض عقار تأجير أم لا
انخفاض العقارات هو أداة مهمة لأصحاب العقارات المستأجرة. يسمح لك بخصم تكاليف ضرائب الشراء وتحسين عقار على مدى عمرها الإنتاجي ، وبالتالي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة في هذه العملية.
32 “الارتفاع =” 32 “] هل يمكنك خصم النفقات على عقار مستأجر غير مستأجر
إذا لم يتم استئجار المنزل ، فلا يزال هناك العديد من الخصومات المتاحة. الصيانة والإصلاحات قابلة للخصم. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نفقات التسويق للإيجار قابلة للخصم أيضًا. تشمل تكاليف التسويق أي نفقات مرتبطة بتأجير المنزل.
